El R\u00e9gimen de Startups, establecido por la Ley N.\u00ba 21\/2023 de 25 de mayo, tiene como objetivo crear un marco favorable para las empresas emergentes, ofreciendo beneficios fiscales, acceso facilitado a inversi\u00f3n y un entorno regulatorio m\u00e1s flexible. Entre las principales medidas se incluyen la exenci\u00f3n de IRS para stock options y los incentivos a la inversi\u00f3n de business angels y capital de riesgo. No obstante, a pesar de estas ventajas, algunos obst\u00e1culos burocr\u00e1ticos siguen representando desaf\u00edos para los emprendedores.<\/p>\n
Los beneficios fiscales asociados a las startups en Portugal incluyen:<\/p>\n
\u2022 Exenci\u00f3n de IRS sobre Stock Options:<\/strong> Permite que los empleados de startups se beneficien de un r\u00e9gimen fiscal m\u00e1s favorable sobre opciones de compra de acciones.<\/p>\n \u2022 Tasa reducida de Impuesto sobre Sociedades (IRC):<\/strong> Las startups pueden beneficiarse de una tasa reducida de IRC en sus primeros a\u00f1os de actividad.<\/p>\n \u2022 Exenci\u00f3n de IMT y Impuesto de Sello:<\/strong> Para startups que adquieran inmuebles destinados a su actividad empresarial.<\/p>\n \u2022 Deducciones fiscales en I+D:<\/strong> El IFICI permite deducciones de hasta el 40% de los gastos en investigaci\u00f3n e innovaci\u00f3n.<\/p>\n \u2022 Beneficios para inversores:<\/strong> Business angels y capital de riesgo pueden acceder a incentivos fiscales sobre las inversiones realizadas en startups.<\/p>\n \u2022 Aplazamiento de beneficios fiscales:<\/strong> Si el beneficio fiscal no puede aplicarse en el ejercicio actual, puede utilizarse en a\u00f1os futuros.<\/p>\n Por ejemplo, en Portugal, la tasa normal de impuesto sobre sociedades (IRC) es del 20% (Presupuesto del Estado 2025). Sin embargo, para Peque\u00f1as y Medianas Empresas (PYMEs), se aplica una tasa reducida del 16% sobre los primeros 50.000 euros de base imponible, siendo el resto gravado a la tasa normal.<\/p>\n A partir de 2024, las startups clasificadas como innovadoras se benefician de una tasa de IRC a\u00fan m\u00e1s reducida, fijada en el 12,5% sobre los primeros 50.000 euros de base imponible. Para acceder a esta reducci\u00f3n, la empresa debe ser considerada innovadora, tener potencial de crecimiento y cumplir con los criterios establecidos por la legislaci\u00f3n. Estas medidas buscan apoyar el desarrollo y la competitividad de las startups y PYMEs en el pa\u00eds.<\/p>\n Este r\u00e9gimen crea incentivos fiscales espec\u00edficos para empresas que realicen inversiones en I+D e innovaci\u00f3n. Bajo este marco regulador, las empresas pueden beneficiarse de deducciones fiscales significativas sobre los gastos elegibles en actividades de innovaci\u00f3n cient\u00edfica y tecnol\u00f3gica, convirti\u00e9ndose en un mecanismo esencial para startups que buscan aumentar su competitividad y capacidad de desarrollo.<\/p>\n Para beneficiarse del estatus de startup, las empresas deben cumplir ciertos requisitos, como:<\/p>\n \u2022 Ser micro o peque\u00f1as empresas con menos de 10 a\u00f1os de actividad y un m\u00e1ximo de 250 empleados.<\/p>\n \u2022 Tener un volumen de negocios anual inferior a 50 millones de euros.<\/p>\n \u2022 No estar cotizadas en bolsa y ser certificadas por la Red Nacional de Incubadoras.<\/p>\n \u2022 Tener su situaci\u00f3n fiscal y contributiva regularizada.<\/p>\n \u2022 No derivar de la transformaci\u00f3n o escisi\u00f3n de una gran empresa ni contar con participaci\u00f3n mayoritaria de una gran empresa.<\/p>\n \u2022 Tener su sede o establecimiento permanente en Portugal, o al menos 25 empleados en Portugal.<\/p>\n Este r\u00e9gimen permite a las empresas deducir del IRC un porcentaje significativo de los gastos elegibles en actividades de I+D, reduciendo as\u00ed su carga fiscal. Los principales beneficios incluyen:<\/p>\n \u2022 Deducci\u00f3n de hasta el 40% de los gastos<\/strong> en investigaci\u00f3n e innovaci\u00f3n.<\/p>\n \u2022 Aumento del 20%<\/strong> en los gastos elegibles para colaboraciones con instituciones del Sistema Cient\u00edfico y Tecnol\u00f3gico Nacional.<\/p>\n \u2022 Posibilidad de aplazar los beneficios fiscales<\/strong> para ejercicios futuros en caso de insuficiencia de base imponible.<\/p>\n \u2022 Exenci\u00f3n de tributaci\u00f3n<\/strong> sobre determinados apoyos financieros y subvenciones, siempre que se reinviertan en proyectos calificados.<\/p>\n El 20 de febrero de 2025, se public\u00f3 la Orden N.\u00ba 49\/2025, que establece las normas para la concesi\u00f3n de apoyos financieros a empresas y entidades innovadoras, con especial atenci\u00f3n a proyectos que promuevan la investigaci\u00f3n, el desarrollo (I+D), la innovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica y la digitalizaci\u00f3n.<\/p>\n Este reglamento representa un avance significativo en el apoyo a startups y empresas innovadoras, creando oportunidades para el desarrollo del sector tecnol\u00f3gico y cient\u00edfico en Portugal. Sin embargo, es fundamental una coordinaci\u00f3n eficiente para evitar una complejidad excesiva y garantizar que los emprendedores puedan beneficiarse plenamente de los incentivos fiscales disponibles.<\/p>\n Para inversores y fundadores de startups, mantenerse al d\u00eda con los cambios legislativos y garantizar el cumplimiento de las nuevas normas ser\u00e1 clave para maximizar las ventajas ofrecidas por el actual entorno regulatorio en Portugal, por lo que puede contar con la experiencia del de en Portugal.<\/p>\n \n","protected":false},"featured_media":7871,"template":"","categories":[],"area-de-practica":[],"publicaciones":[],"idioma-publicacion":[70],"areas-practica-publicacciones":[],"class_list":["post-3591","publicacion","type-publicacion","status-publish","has-post-thumbnail","hentry","idioma-publicacion-espanol"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/publicacion\/3591","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/publicacion"}],"about":[{"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/types\/publicacion"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7871"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3591"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3591"},{"taxonomy":"area-de-practica","embeddable":true,"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/area-de-practica?post=3591"},{"taxonomy":"publicaciones","embeddable":true,"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/publicaciones?post=3591"},{"taxonomy":"idioma-publicacion","embeddable":true,"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/idioma-publicacion?post=3591"},{"taxonomy":"areas-practica-publicacciones","embeddable":true,"href":"https:\/\/belzuz.com\/pt\/wp-json\/wp\/v2\/areas-practica-publicacciones?post=3591"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}